为加速数字化的经济和实体经济深层次地融合，国家对国资国企改革发展作出重大部署，明白准确地提出要培育具有全球竞争力的世界一流企业，对财务管理上的水准提出了更加高的要求。司库管理是促进财务管理数字化转变发展方式与经济转型的切入点和突破口，也是增强抗风险能力、实现高水平发展的重要举措。

　　基于丰富的客户实践，浪潮认为，全球司库体系建设正呈现业财融合全链条、资金资源全要素、内外协同全角色、决策支持全数据四大趋势。

　　传统资金管理主要围绕企业结算业务展开，对于前端业务提出的资金需求基本处于被动接受状态。司库管理逐步迈向对于全企业经营、投资、融资业务全过程，并实现主动管理。

　　浪潮认为，在业务运营方面，司库管理应向资产、投资、供应链、产业链等相关业务延伸，通过端到端融合，打通流程断点、实现业财数据同源，打造“事前计划、事中控制、事后资金成本考核”的业财资税融一体化闭环管理，实现全过程信息监控和全级次穿透式监管。

　　在投资运营方面，企业不仅需要构建“投-融-建-管-营”全过程管理体系，加强中长期资金闭环管理，合理的安排债务融资品种和期限结构，有效控制带息负债规模，避免短贷长投、资金错配；还应该要依据相关金融市场信息，对资金头寸、融资成本、利率汇率等进行多维度、全方位的分析研判，为企业战略投资提供决策信息支撑，提前识别中长期资金风险。

　　传统资金管理主要对账户、资金、票据、融资等要素来管理，司库管理进一步衍生到应收应付、产业链金融等资产负债表全要素展开，实现看得见、管得住、调得动、用得好。

　　以应收账款为例，一方面，司库部门应主动加强对债权债务的核对和处理，强化对营运环节资金运转效率、资金占用成本的内部考核，建立应收款项清收责任制和配套激励约束机制，实现资源计价。另一方面，司库部门要加强对供应商与客户债权债务等关键信息的统一管理，推动健全客商信用体系，明确不一样的等级的预付、赊销账款的期限和比例，加快资金回笼，实现颗粒归仓。

　　随着司库业务与企业日常经营管理的深层次地融合，企业要建立覆盖内外部全角色的高效协同机制，充分赋能业务发展。

　　国务院国资委在《关于推动中央企业加快司库体系建设 进一步加强资金管理的意见》中明确提出，“要建立总部统筹、平台实施、基层执行三位一体的司库管理组织”、“明确集团总部各部门、总部财务部门与财务公司、资金中心等管理平台在司库管理中的职能边界和职责权限”。浪潮认为，企业需要在内部建立全集团统一的高效内部协同机制，在强化业务管控有效降低风险的同时，提高服务效率与质量。基于大量司库体系建设实践，将三者的职能总结如下：

　　平台：管理与服务层。主要包含资金中心、财务公司、共享中心等平台。集团资金中心负责分级分权管理、行使集团管控职能；财务公司负责行使集团的部分管控与服务职能，提供金融服务；共享中心负责执行标准化资金业务；

　　基层：执行层。主要负责执行集团司库管理流程制度、配合完善司库管理以及审批下属企业的各项资金业务。

　　在企业外部生态中，司库部门需要与客户、供应商、金融机构、监管部门等上下游实现生态协同。一方面借助上下游业务、资金等信息，司库部门可以对外提供数据，发挥数据和服务支撑作用。另一方面，企业作为链主，可以搭建供应链金融服务平台，精准对接供应链实体企业在生产、流通、交易等各环节的金融需求，为上下游提供优质高效的供应链金融服务。

　　8月21日，财政部发布《企业数据资源相关会计处理暂行规定》，标志着数据正式作为一种资源计入资产负债表。企业所产生、获取的内外部数据，均可以作为企业的另一种产品，产生更大的价值。

　　浪潮认为，企业要建立司库数据管理机制，统一数据标准，加强数据治理，实现数据同源，确保系统数据标准的统一性、唯一性、适用性和可扩展性，夯实资金动态、穿透监测的管理基础。

　　在此基础上，通过引入大模型、知识图谱等智能技术，构建多维分析模型，实现司库关键业务和历史记录的大数据分析，及时识别风险隐患，实现资金分析场景化、动态化和智能化，为企业重大经营投资活动提供决策支持。

　　浪潮海岳软件深耕司库领域20余载，基于一流司库建设实践，积极运用领先大数据、大模型等智能化技术，打造了浪潮海岳智慧司库6.0产品，以金融资源优化配置为核心，具备大规模、双核心、端到端、全球化、智能化、全环境六大特性，全方面覆盖司库业务及管理需求，支撑业财融合，激活数据价值，助力世界一流司库体系建设。

　　目前，浪潮海岳智慧司库已服务东方电气、中国节能、中煤科工、中国建材、中国通号、中国林业、中国能建、陕西煤业、上海建工、海大集团等众多央企和中国500强企业，携手共筑司库数字化平台，助力企业提高资金运营效率、降低资金成本、防控资金风险，实时监控、统筹调度金融资源，打造世界一流司库体系。

　　未来，浪潮海岳软件将继续发挥自身产品和技术优势，深耕司库建设，持续产品迭代。同时，与更多一流企业联合创新，扎实开展智慧司库数字化平台建设，构建世界一流财务管理体系，共同建设世界一流企业。返回搜狐，查看更加多

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